Как провести закрывающие УПД, полученные во 2-м квартале 2023 года, если авансовый счет-фактуру провели в 4-м квартале 2022 года?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Организация на ОСНО,  к 4 квартале 2022г.  декларации НДСв книге покупок провели авансовую счет-фактуру на материалы, а закрывающие получили только во 2 квартале 2023 года,3 подскажите пожалуйста как провести их .

  Когда фактически отгружены и получены материалы?
• geomech, во втором квартале и УПД закрывающие 2 квартал 2023
• Цитата: во втором квартале и УПД закрывающие 2 квартал 2023

  Цитата: а закрывающие получили только во 2 квартале 2023 года,3 подскажите пожалуйста как провести их

  Полученные материалы приходуете датой поступления,
  УПД на покупку регистрируете в книге покупок за 2 кв. 2023 - принимаете НДС к вычету с покупки
  с/ф на аванс от 4 кв. 2022 регистрируете в книге продаж за 2 кв. 2023 - восстанавливаете НДС с аванса выданного (п. 3 ст. 170 НК, Постановление 1137 от 26.12.2011)
• т.е УПД полученные во втором квартале провожу как обычно , а авансовую от 4 квартала к книгу продаж. Спасибо
• Цитата: т.е УПД полученные во втором квартале провожу как обычно , а авансовую от 4 квартала к книгу продаж

  Да, именно так.
• Спасибо большое
• Рада была помочь. Всех благ!